接案久了會發現，賺到錢只是一半，另一半是怎麼保護自己。剛開始接案的人，很容易把心力全放在找案源、做好作品上,稅要繳對、保險要保夠、合同要寫清楚這三件事,反而是出問題的時候才驚覺自己完全沒準備。這篇把自由職業者最容易忽略的這三塊講清楚。
稅務：先弄清楚你的錢怎麼被算稅
自由職業者用 ABN 接案,收入會併入個人所得稅一起申報,不是分開算。剛開始接案最容易犯的錯，是把整筆收到的錢都當成「自己的」,結果報稅季才發現要繳的稅金比想像中多,手上沒留夠錢繳稅。
實際的做法是,每次收到案款,先把一部分（具體比例需依個人所得稅級距估算,建議抓 20%-30% 作為保守預留）撥到另一個帳戶當「稅金準備金」,不要跟生活開銷混在一起花掉。這樣報稅季不會措手不及。
可以合法扣除的常見費用包括：
- 業務用的設備（電腦、相機、工具等，依使用比例攤提)
- 軟體訂閱(設計工具、雲端儲存、會計軟件)
- 居家辦公空間的部分水電網路費用
- 業務相關的交通費
如果年營業額預期超過 $75,000（需查證實際當期門檛），需要額外註冊GST,在發票上加收10%並定期申報。
保險：自由職業者最該優先考慮的是這個
跟有雇主的員工不一樣，自由職業者出了事完全要自己扛。最該優先考慮的是 Professional Indemnity Insurance（專業責任險）——如果你提供的是建議或服務（設計、顧問、寫作、教學等），這項保險保障的是因為你的建議或產出出錯,導致客戶受損而被告的風險。
舉個現實情境：你是平面設計師，幫客戶設計的logo結果跟另一個品牌的商標太相似,客戶被告侵權,回頭來要求你賠償設計費損失——這類糾紛, Professional Indemnity就是用來應對的。
如果你的工作會實際進入客戶的場所（如居家清潔、上門教學），則該考慮 Public Liability Insurance（公共責任險），保障的是你在客戶場所造成的人身或財產損害。
合同：保護自己不需要很複雜，但一定要有
很多自由職業者剛開始接案,覺得「都是熟人介紹的,口頭講好就行」,結果款項拖欠、需求範圍一直被追加,卻沒有任何書面依據可以據理力爭。
一份基本合同至少該包含：
- 服務範圍：具體列出你要交付什麼，避免「順便幫忙改一下」變成無限擴張的免費工作
- 付款條件：什麼時候收訂金、什麼時候收尾款、逾期付款怎麼處理
- 修改次數限制：明確寫清楚包含幾次免費修改，超過另計費用
- 取消/終止條款：如果客戶中途取消案子，已完成的部分怎麼計費
不需要請律師寫一份很複雜的合同才能開始,網路上有不少澳洲律師事務所提供的免費自由職業者合同範本,可以先用這類範本起步,案子變大、金額變高時再考慮請律師客製化。
適合誰／不適合誰看待這篇的建議
特別需要認真處理這三件事的情況：案件金額較大、客戶是企業而非個人、工作涉及實際進入客戶場所、或你已經把接案當成主要收入來源。
可以先簡化處理的情況：偶爾接的小案子、金額不高、跟熟識朋友合作——但即使如此，書面記錄(哪怕只是email確認需求跟金額)仍然比完全口頭約定安全。
給剛開始接案的人的簡單建議
從現在這一刻開始,養成「每筆收入先撥一部分當稅金準備」的習慣,評估自己的工作性質該優先買哪種保險,並至少用一份簡單範本開始要求合同確認。這三件事越早建立習慣,越不會在出問題時手足無措。
提醒：本文涉及稅務與保險的具體規定可能因個人狀況與當期政策而異，文中標記需查證的數字僅供參考，實際稅務規劃與保險選擇建議諮詢會計師與保險顧問。